Преднамеренное банкротство: судебная практика

10.08.2021

Банкротство — многоступенчатая судебная процедура, проводимая в отношении предприятий и граждан, итоговым результатом которой (и желанным для её участников) часто является списание задолженности. В связи с этим очевиден соблазн для недобросовестных должников воспользоваться ей без надлежащих на то оснований. Законодатель это предусмотрел и наряду с ответственностью за мошенничество ввёл уголовную и административную ответственность за правонарушения, непосредственно связанные с процедурой признания несостоятельности. И наказания за фиктивное, а также преднамеренное банкротство встречаются в судебной практике.

преднамеренное банкротство судебная практика

Понятие фиктивного банкротства

Законодатель выделил два базовых правонарушения: фиктивное банкротство (физического лица или организации) и банкротство преднамеренное. Чем они отличаются?

Под фиктивным банкротством подразумевают ситуацию, когда ответственное лицо утверждает, что неспособно выполнить свои финансовые обязательства, хотя на деле это не соответствует действительности. Иными словами, физически ничто не препятствует закрытию задолженности — возможности для этого есть. Уголовным преступлением такое банкротство будет являться только при причинении крупного ущерба, то есть в размере свыше 2 250 000 рублей (в соответствии с примечанием к ч.2 ст.170.2 УК РФ). В остальных случаях это административное правонарушение. Соответствующие наказания за них предусмотрены ст.197 УК РФ и ст.14.12 КоАП РФ.

Следует иметь в виду, что за уголовное преступление (в отличие, например, от многих административных правонарушений) всегда отвечает человек его совершивший, даже если он это сделал от имени организации.

Понятно, что признаками, свидетельствующими о совершении правонарушения, для гражданина и юридического лица будут немного разные (но в чём-то схожие) действия в связи со спецификой проведения процедуры для каждого.

Оговоримся, что слово «признаки» в данном контексте употребляется в их, скорее, общественно-бытовом значении. В научно-правовом смысле признаки правонарушений несколько сложнее. В качестве таковых учёные-юристы выделяют:

  • Факт совершения деяния (бездействие либо действие);
  • Общественную опасность (то есть причинённый вред);
  • Виновность (умысел или неосторожность);
  • Противоправность (прямое указание на деяние в нормативно-правовом акте);
  • Наказуемость (наличие наказание за деяние, указанное в законе в качестве противоправного).

Для фиктивного банкротства наличие последних двух признаков очевидно, остальные требуют доказательств.

Организацию можно заподозрить в манипуляциях в связи с публичным выступлением и направлением в суд соответствующего ходатайства, предоставлением в прошении ложной информации, искажением сведений в прилагаемых документах — например, бухгалтерской отчётности. Аналогично этому гражданин может:

  • Указать о себе и своём финансовом состоянии ложные сведения, которые выяснятся при проведении проверки финансовым управляющим;
  • Предоставить информацию о своей неплатежеспособности, скрывая наличие денежных средств и другого имущества, за счёт которого можно было бы погасить задолженность;
  • Совершить фиктивную сделку по отчуждению дорогостоящего имущества;
  • Совершить другую подозрительную операцию по счёту;
  • Предпринять действия, отразившиеся в резком увеличении объёма финансовых обязательств, что подчёркивает намерение (не стечение обстоятельств) не осуществлять платежи.

Всё это, разумеется, как и в случае с другими правонарушениями, требует полного системного анализа — делать поспешные выводы по единичным фактам не получится.

Понятие преднамеренного банкротства

Под банкротством преднамеренным подразумевают ситуацию, когда субъект умышленно вводит себя в состояние неплатежеспособности. То есть в результате он и правда оказывается неспособен рассчитаться с образовавшейся задолженностью, но не в связи с объективными обстоятельствами, как того требует ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)», а по причинам, которые целиком зависели от него. УК РФ предусматривает наказание за преднамеренное банкротство в ст.196 (опять же, только в случае крупного ущерба), КоАП РФ — в ч.2 ст.14.12.

Аналогично, признаками такого банкротства в научно-правовом смысле будут являться те же составляющие: факт деяния, общественная опасность, виновность, противоправность и наказуемость. Существенно отличаются от фиктивной несостоятельности конкретные действия (или бездействие).

На практике к ответственности за фиктивное или преднамеренное банкротство чаще всего привлекаются руководители компаний, учредители и собственники бизнеса, должностные лица в коммерческих организациях, иногда — индивидуальные предприниматели. Информации об уголовных и административных делах, возбуждённых в отношении обычных граждан информации практически нет — по сути признание их банкротами только набирает обороты.

Для участника юридического лица или должностного лица организации действиями, свидетельствующими о преднамеренном банкротстве, могут быть:

  • Заключение сделок с результатом, очевидно являющимся убыточным — например, покупка недвижимости по завышенной цене и дальнейшая её продажа по заниженной;
  • Сокрытие документации, которые содержат данные об имуществе, а также её уничтожение и фальсификация;
  • Намеренное искажение отчётности, когда финансовые и налоговые показатели не соответствуют друг другу;
  • Отказ от осуществления права на притязания в отношении того или иного имущества;
  • Экстренный вывод большого объёма денежных средств на ранее неиспользуемые счета или на счета посторонних организаций;
  • Совершение вложений, которые с достаточной степенью вероятности грозят не окупиться.

Большинство этих или аналогичных подозрительных действий характерны и для физического лица, совершающего данное правонарушение.

фиктивное банкротство судебная практика

Цели незаконного объявления себя банкротом

Цель неправомерных действий в области банкротства и для физических, и для юридических лиц — обман государства, вытекающий в получение выгоды. В этом и проявляется упомянутая общественная опасность: процедура, предназначенная для защиты интересов нуждающихся в этом лиц, используется ради удовлетворения корыстных мотивов.

Неправомерные действия

И УК, и КоАП РФ выделяют в отдельные статьи неправомерные действия, осуществляемые при банкротстве.

Группы, виды нарушений

Указанные правонарушения можно выделить в группы:

  • Умышленное изменение или сокрытие информации о доходах и имуществе, распределение их в соответствии с собственными недобросовестными схемами;
  • Махинации при взятии на себя обязательств, а также при уклонении от их выполнения, результатом которых является нанесение ущерба другим лицам;
  • Противодействие управляющему или другим должностным лицам, в чьи обязанности входит осуществление процессов в рамках банкротства.

Конкретными действиями могут быть:

  • Противозаконные операции;
  • Передача всех или части функций руководства лицам, не имеющим на них право;
  • Осуществление обязательных процедур с явными дефектами или в ненадлежащей форме.

Самые частые из неправомерных действий

Чаще всего в судебной практике по банкротству (как было упомянуто, это почти целиком практика, связанная с коммерческой деятельностью субъектов) встречаются такие неправомерные действия:

  • Сокрытие активов, за счёт которых можно было бы исполнить имеющиеся финансовые обязательства;
  • Уничтожение или обесценивание имущества;
  • Подделка различных документов в рамках бухгалтерской отчётности;
  • Срочная передача собственности третьим лицам;
  • Создание конкретных физических и юридических помех для должностных лиц.

Так, должники пытаются спрятать наличные, переписать квартиры на родственников и т. д. Бывает, что в обмане участвует один из кредиторов, который получает выгоду для себя в ущерб остальным.

Выявление неправомерных действий

Согласно статистике, к наказанию субъектов предполагаемого правонарушения приходят в небольшом проценте дел, связанных с неправомерными действиями в рамках банкротства. Удовлетворяется не больше пяти процентов поданных заявлений. Чаще всего не удаётся собрать надлежащие доказательства. Это происходит и в связи с небольшим количеством грамотных аудиторов, и в связи со сложностью процесса доказывания.

Для физических лиц всё пока и вовсе ограничивается фразой в судебном решении о признании гражданина банкротом: «В отчёте (финансового управляющего) следует отразить результаты проверки наличия в действиях должника признаков фиктивного или преднамеренного банкротства». Далее идёт просьба при обнаружении таковых направить заявление в правоохранительные органы. Впрочем, учитывая растущее число дел о несостоятельности, всё может резко измениться.

Сбор доказательств

Чтобы подозреваемый был привлечён к ответственности, нужно не только найти признаки неправомерных действий, но и грамотно аргументировать своё обвинения — детально доказать сам факт нарушения.

Управляющий всё же не просто формально выполняет функции проверяющего, но и:

  • Осуществляет инвентаризацию активов юридического лица или гражданина, проводит оценку платежеспособности;
  • Проверяет осуществлённые лицом за последние годы сделки и отвечает на вопрос об их законности.

В этих целях рассматриваются рабочие документы и при обнаружении нарушений производится их фиксация в заключении с регламентированными реквизитами.

преднамеренное банкротство ст 196 практика

Анализ ложной несостоятельности

Анализ информации и документации на предмет фиктивного банкротства или других смежных нарушений может привести и к выводам о том, что имело место, например, погашение обязательств в меньшем объёме в связи с ухудшением финансового положения, закрытие или незакрытие финансовых обязательств с обычной для лица интенсивностью.

Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство по УК

Итак, административные и уголовные правонарушения аналогичны, но во втором случае речь идёт о крупном финансовом ущербе, в то время как в первом он может быть минимальным (например, если речь идёт об упрощённом банкротстве) — тогда общественная опасность связана больше с фактом обманных действий в отношении представителей государства. Наказание, то есть ответственность за деяния, напрямую связана с уровнем этой опасности.

Административная

За фиктивное банкротство ч.1 ст.14.12 КоАП предусматривает штраф от 1000 до 3000 рублей для граждан и от 5 000 до 10 000 рублей либо дисквалификацию от шести месяцев до трёх лет для должностных лиц. За преднамеренное — такой же штраф для граждан и должностных лиц либо дисквалификацию от года до трёх лет для последних.

Уголовная

Преднамеренное банкротство карается по УК штрафом от 200 000 до 500 000 рублей либо в размере дохода за срок от года до трёх лет, либо принудительными работами до пяти лет, либо лишением свободы до шести лет — плюс к последнему возможен дополнительный штраф до 200 000 рублей или в размере дохода на срок до восемнадцати месяцев.

Фиктивное банкротство карается штрафом от 100 000 до 300 000 рублей или в размере дохода за срок от года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы до шести лет — плюс к последнему возможен штраф до 80 000 рублей или в размере дохода на срок до шести месяцев.

Почему стоит воспользоваться платформой Билетиз?

Если гражданин не имеет надлежащего опыта для благополучного списания задолженности посредством процедуры банкротства, ему придётся пользоваться помощью специалистов. И дело не в опасности совершения правонарушения. Гораздо выше вероятность столкнуться со сложностями этого процесса и в результате потерять немалое количество денежных средств.

Лучше всего для сопровождения процедуры несостоятельности подходит платформа Билетиз. Это первая и пока единственная онлайн платформа по банкротству на территории Российской Федерации. Иными словами, с помощью неё гражданин получает возможность ликвидировать свою задолженность, практически не выходя из дома, удалённо.

Объём работ, включающий хождения по инстанциям с временными затратами, сбор необходимой документации, составление заявления, переговоры и разработку стратегии с финансовым управляющим, представительство и защиту интересов в арбитражном суде, выполнят наши сотрудники. Клиент же может наблюдать за процессом и получать нужную ему информацию в личном кабинете на сайте. Функционал последнего постоянно улучшается, в связи с чем следить за процедурой становится всё проще.

Мы не являемся посредниками — наша компания создана опытными юристами и арбитражными управляющими. В связи с этим у нас отсутствует необходимость пользоваться услугами третьих лиц. Это же позволяет разработать дружелюбную ценовую политику и даёт возможность выигрывать конкуренцию с различными юридическими конторами, зачастую возлагающими часть работ на сторонних работников или даже на самого клиента.

Стоимость всего комплекса услуг по банкротству является фиксированной. Она уже включает в себя необходимые издержки. Мы не вводим своих клиентов в заблуждение: цена, указанная в договоре — ровно та цена, которую необходимо оплатить. Если даже наши расходы будут больше, мы выполним всю работу за свой счёт. Оплата производится только за результат в виде списания задолженности.

Мы стремимся учесть положение представителей различных категорий населения — в том числе и тех, чей доход находится на грани прожиточного минимума. В связи с этим есть возможность воспользоваться рассрочкой на специальных условиях. Выбор варианта при этом не влияет на скорость прохождения процедуры.

Начать с нами сотрудничать можно бесплатно, без внесения предоплаты. Для этого достаточно подать заявку на банкротство на сайте Билетиз или позвонить по телефону 8 800 350 20 47.